CONTROL INTERNO Mind Map
 
 
 
 

CONTROL INTERNO - Mind Map

3 years ago by: jose ricardo reyes
 
 
  • Resolución No. 00839 del 17-03-2015 POR LA CUAL SE ACTUALIZA EL MANUAL PARA LA REALIZACIÓN DEL CONTROL INTERNO EN LA POLICÍA NACIONAL
    • CONSIDERANDO
      • Constitución Política de Colombia
        • Articulo 209
          • La administración pública en todos los ordenes, tendrá un control interno que se ejercerá en los términos que señale la ley.
        • Articulo 269
          • Las entidades públicas están obligadas a diseñar y aplicar, según la naturaleza de sus funciones, métodos y procedimientos de control interno.
      • Ley 87 del 29/11/1993
        • Artículo 3
          • Las características del Control Interno
            • Corresponde a la máxima autoridad del organismo o entidad, la responsabilidad de establecer, mantener y perfeccionar el Sistema de Control Interno.
              • Debe ser adecuado a la naturaleza, estructura y misión de la organización
        • Artículo 6
          • Responsabilidad del Control Interno
            • El establecimiento y desarrollo del Sistema de Control Interno en los organismos y entidades públicas será responsabilidad del representante legal o máximo directivo correspondiente.
              • El control debe ser con calidad, eficiencia y eficacia
      • Ley 489 del 29/12/1998
        • Capítulo VI
          • Define el Sistema Nacional de Control Interno y funcionamiento de las entidades del orden nacional, y expiden las disposiciones, principios y reglas generales
      • Decreto 2145 del 4/11/1999
        • Artículo 8
          • Las oficinas de Control Interno son evaluadoras que miden y evalúan la eficiencia y eficacia
            • Del Sistema de Gestión de Calidad
      • Decreto 1512 del 11/08/2000
        • artículos 33 y 34
          • Determina la misión, dirección y mando de la Policía Nacional
      • Decreto 1537 del 6/07/2001
        • Artículo 3
          • Rol que deben desempeñar las Oficinas de Control Interno, acompañar y asesorar, realizar evaluación y seguimiento, valoración de riesgos, fomentar la cultura de control y relación con entes externos
      • Ley 872 del 30/12/2003
        • Artículo 1
          • Creación del Sistema de Gestión de la Calidad de las entidades del estado.
      • Decreto 1826 del 3/08/2004
        • Se reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1993, establece que se deberán constituir Comités de Coordinación del Sistema de Control Interno
    • CAPITULO I GENERALIDADES
      • DEFINICIÓN
        • Ejercer un adecuado control al interior de la entidad y así brindar una seguridad razonable para que los objetivos y metas Institucionales se alcancen.
      • FINALIDAD
        • Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional, debe ser estratégico, táctico y operacional.
      • ÁMBITO DE APLICACIÓN
        • Aplica a todo el personal que conforma la Institución, a todos los procesos y unidades en los niveles estratégico, táctico y operacional de la Policía Nacional.
      • ALCANCE LEGAL
        • Las normas y parámetros fijados en el presente manual se ajustan a los lineamientos establecidos por las leyes y decretos.
      • MARCO CONCEPTUAL
        • Manual de Implementación del Modelo Estándar de Control Interno MECI 2014, en la norma técnica NTC
          • Elementos de Control
            • Criterio
            • Comparación
            • Toma de Decisión
    • CAPITULO II ROLES PARA EL EJERCICIO DEL CONTROL INTERNO EN LA INSTITUCIÓN
      • DEFINICIÓN DE CONTROL INTERNO
        • Es el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas y procedimientos.
          • Principios para lograr mayor efectividad
            • Autocontrol
            • Autorregulació
            • Autogestión
      • ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO
        • Decreto 1537 de 2001 en su artículo 3.
          • Evaluación y seguimiento
          • Asesoría y acompañamiento
          • Fomento de la cultura del control
          • Relaciones con entes externos
      • ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO FRENTE AL PROCESO CONTROL
        • El Jefe del Área de Control Interno
          • es el dueño del proceso de “Control Interno” y se encarga:
            • definir
            • revisar
            • modificar
            • aprobar
            • actualizar
            • publicar
            • entrenar
            • medir
            • analizar
            • mejorar la gestión del proceso
            • procedimientos
            • guías y formatos
      • ROL DE LAS UNIDADES EN RELACIÓN CON EL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL
        • Se requiere del compromiso efectivo de todos los integrantes de la Institución para el éxito del proceso “Control Interno"
          • Las unidades policiales en todos los niveles estratégico, táctico y operacional.
    • CAPITULO III HERRAMIENTAS PARA EL CONTROL
      • MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL
        • Describe de manera detallada todas las características del Sistema de Gestión de Calidad
          • La forma en que interactúan
          • Las reglas básicas para su adecuado funcionamiento
          • Sus principios
      • CONTROLES
        • Las entradas y salidas
          • De documentos de origen interno y externo.
        • Procesos
        • Procedimientos
        • Formatos y guias
        • Mapas de riesgos
        • Matriz de servicios
      • PROCEDIMIENTOS
        • Otra herramienta de control
          • especifican las tareas y el método o secuencia lógica
      • INDICADORES
        • Variables que intervienen en el proceso
          • Cuantitativas
      • PROCESO DE CONTROL INTERNO Y SUS COMPONENTES
        • proceso que permite verificar el cumplimiento de lo planeado en el Sistema de Gestión Integral
          • Programa anual de auditorías
            • Ejercicio de evaluación independientes
          • Auditoría interna
            • Auditoría Interna Integral
            • Auditoría Interna Específica
            • Auditoría Interna de Sistemas de Gestión
            • Auditoría Interna Combinada
            • Auditoría Interna de Seguimiento
          • Informe ejecutivo anual
            • establecidas por el Departamento Administrativo de la Función Pública (DAFP)
          • Informe de control interno contable
            • Garantiza una información contable veraz y oportuna
          • Autoevaluación Institucional
            • Permite a cada dueño de proceso y sus funcionarios medir la efectividad de sus controles y los resultados de la gestión en tiempo real
          • Subcomités de Mejoramiento Gerencial
            • Subcomité central de mejoramiento gerencial
            • Subcomités regionales de mejoramiento gerencial
            • Subcomités locales de mejoramiento gerencial
    • CAPITULO IV ASPECTOS A CONTROLAR
      • CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL
        • Control al direccionamiento estratégico
        • Control a la gerencia de procesos
        • Control a la gestión del talento humano
      • CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD
        • Se realiza por medio de la evaluación al cumplimiento de los 242 requisitos, de los 10 principios, los 6 procedimientos obligatorios y los registros obligatorios
      • EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
        • corresponde a sus 13 elementos de control que componen el Modelo Estándar de Control Interno
      • AUTOEVALUACIÓN
        • Autoevaluación del Control
          • son la lista de chequeo para la autoevaluación del control de procesos, procedimientos, guías o protocolos
        • Autoevaluación de la gestión
          • informe de autoevaluación de la gestión y del control
      • OTRAS HERRAMIENTAS DE AUTOEVALUACIÓN
        • Evaluación de la rendición de cuentas
        • Evaluación de las quejas, reclamos y sugerencias
        • Evaluación de la satisfacción del cliente
        • Evaluación y seguimiento a la administración del riesgo
        • Evaluación y seguimiento del control del producto o servicio no conforme
        • Seguimiento información relativa a la percepción del cliente, respecto al cumplimiento de los requisitos
        • Revisión por la Dirección
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